Direct naar content

Inkomstenbelasting

Over je inkomsten moet je belasting betalen. Het bedrag dat je moet betalen aan inkomstenbelasting hangt af van de hoogte van je inkomen en vermogen.  

De inkomstenbelasting is ingedeeld in drie zogenaamde boxen, elk voor een ander soort inkomen. 

  • Box 1 – belastbaar inkomen uit werk en woning  
  • Box 2 – belastbaar inkomen uit aanmerkelijk belang in een bedrijf  
  • Box 3 – belastbaar inkomen uit sparen en beleggen 

Box 1: tarief inkomstenbelasting

Elke box heeft een ander belastingtarief. In box 1 geldt: hoe meer je verdient, hoe meer belasting en sociale premies je betaalt. Afhankelijk van je inkomen betaal je een percentage belasting over (dat deel van) je inkomen. Dat noemen we belastingschijven.

Wil je je inkomstenbelasting berekenen? In onderstaande tabel vind je de indeling van de belastingschijven in 2022. Die gelden dus alleen voor de inkomstenbelasting uit box 1.

Belastingschijf Inkomen Percentage belasting
Eerste schijf Tot € 69.398 37,07 procent
Tweede schijf Vanaf € 69.398 49,5 procent

Vanaf de AOW-leeftijd gelden andere percentages. Op de website van de Belastingdienst staan de regels en de tarieven.  

Van je inkomsten kun je bepaalde bedragen aftrekken: aftrekposten. Dat zorgt ervoor dat je minder inkomstenbelasting betaalt en het totale bedrag aan belastingen wordt verminderd met heffingskortingen.

Box 2: ‘aanmerkelijk belang’

Je betaalt belasting in box 2 als je inkomen heb uit een ‘aanmerkelijk belang’. Dat is een inkomen uit een NV of een BV waarin je belang hebt van meer dan 5 procent. Dat is iets anders dan aandelen. De kans dat je hiermee te maken hebt is klein.

Box 3: hoeveel spaargeld belastingvrij?

In box 3 betaal je belasting over je vermogen. Dat is je spaargeld bij de bank, maar het zijn ook beleggingen in de vorm van aandelen en obligaties. Niet over al je spaargeld hoef je belasting te betalen. In 2022 is de eerste € 50.650 aan spaargeld belastingvrij. Voor echtparen geldt het dubbele bedrag: € 101.300.

Meerdere inkomstenbronnen 

Heb je meerdere banen en/of uitkeringen? Of ontvang je AOW en aanvullend pensioen van een pensioenfonds? Dan bestaat de kans dat je te weinig belasting betaalt. De Belastingdienst houdt er geen rekening mee dat je meerdere inkomstenbronnen kunt hebben. 

Als je vervolgens belastingaangifte doet over het hele jaar, zul je ineens een bedrag moeten bijbetalen. Als je dat wil voorkomen, vul dan op belastingdienst.nl het formulier ‘voorlopige aanslag’ in. Je regelt daarmee dat je elke maand een extra bedrag gaat betalen. Dan hoef je dat niet in één keer achteraf op te brengen.  

Inkomstenbelasting: wisselend inkomen en middeling 

Heb je een wisselend inkomen? Dan kan het voordelig zijn om gebruik te maken van de middelingsregeling. Je telt dan het inkomen van drie aaneengesloten jaren op en deelt dit bedrag vervolgens door drie. Je kunt vooraf door een specialist laten berekenen of dit inderdaad voordeliger is. Of je kunt het zelf uitrekenen via deze rekentool