Banksparen

1. Voor uw pensioen

Opbouw spaartegoed

Als u een pensioentekort heeft, kunt u belastingvrij vermogen opbouwen voor uw pensioen. Om vast te stellen of u een pensioentekort heeft en hoe hoog dit tekort is, wordt in de belastingaangifte gekeken naar het gebrek aan pensioenopbouw in het jaar zelf (de jaarruimte) én in de voorgaande zeven jaren (de reserveringsruimte). U kunt jaarlijks niet meer belastingvrij sparen dan het berekende pensioentekort. De berekening van het pensioentekort is bij banksparen en een lijfrenteverzekering hetzelfde.

Uitkering spaartegoed

Bij pensionering wordt het opgebouwde spaartegoed maandelijks of jaarlijks uitgekeerd. De periodieke uitkeringen moeten tussen uw 65ste en 70ste ingaan.

• Laat u jaarlijks meer dan € 20.952 uitkeren? Dan moet u minimaal 20 jaar lang uit laten keren om recht te hebben op het belastingvoordeel.
• Is de jaarlijkse uitkering minder dan € 20.952? Dan kunt u de periodieke uitkeringen ook verdelen over minstens 5 jaar (in plaats van 20 jaar).
• Wilt u de uitkering vóór uw 65ste laten ingaan? Dan moet u het totale spaartegoed over een langere periode verdelen, namelijk 20 jaar + het aantal jaren dat u jonger bent dan 65 jaar.

2. Voor de aflossing van uw hypotheek

Wilt u sparen voor de aflossing van een spaar- of beleggingshypotheek, dan kunt u in plaats van een kapitaalverzekering eigen woning (KEW) ook kiezen voor banksparen. Banksparen heet in dat geval een 'spaarrekening eigen woning' (SEW). Dit levert belastingvoordeel op:

• U hoeft geen vermogensbelasting (box 3) te betalen over het opgebouwde spaartegoed.
• U bent in box 1 pas belasting verschuldigd over het rentevoordeel dat u behaalt boven een bepaalde vrijstelling.

Belastingvoordeel

U komt in aanmerking voor dit belastingvoordeel als u het opgebouwde spaartegoed gebruikt voor de aflossing van de hypotheek. De looptijd van de spaarrekening eigen woning is maximaal 30 jaar. U mag niet tussentijds geld van de bankspaarrekening opnemen, alleen als u de hypotheek aflost.

U stort maandelijks of jaarlijks een bedrag op de spaarrekening eigen woning. Dit bedrag is zo vastgesteld dat u aan het einde van de looptijd van de hypotheek (een deel van) de hypotheekschuld kunt aflossen. Belangrijk: over de gehele looptijd mag de hoogste inleg in een jaar niet meer zijn dan 10x de laagste jaarinleg.

U hebt alleen recht op het belastingvoordeel als u minimaal 15 jaar een bedrag stort op de bankspaarrekening, dan is maximaal € 34.900 van het totale spaartegoed vrijgesteld. Heeft u minstens 20 jaar een bedrag dan is de maximale vrijstelling € 154.000. De vrijstelling geldt per belastingplichtige. Heeft u een partner waarmee u samen de hypotheek betaalt, dan heeft u dus recht op 2x deze vrijstelling. Boven de vrijstelling betaalt u belasting in box 1.

Het belastingvoordeel en de voorwaarden hierbij zijn voor het banksparen en de kapitaalverzekering hetzelfde.

Overlijdensrisicoverzekering

Aan een kapitaalverzekering voor de aflossing van een hypotheek, is in de meeste gevallen een overlijdensrisicoverzekering gekoppeld. Bij banksparen is dit niet verplicht. U kunt wel los van de bankspaarrekening een overlijdensrisicoverzekering afsluiten, zodat bij het overlijden van u of uw partner een bedrag vrijkomt of een deel van de hypotheek wordt afgelost.

Wilt u van uw kapitaalverzekering overstappen naar banksparen, houdt er dan rekening mee dat u de overlijdensrisicoverzekering opnieuw moet afsluiten. U gaat dan, omdat u ouder bent, meer premie betalen. Misschien zijn die kosten zo hoog dat het niet rendabel is om over te stappen. Laat u hierover goed informeren.

3. Voor uw uitvaart

Als u een geblokkeerde spaarrekening opent die alleen uitkeert bij uw overlijden, dan is de eerste € 6.859,- vrijgesteld voor de belasting in box 3.
Informeer hierover bij aanbieders van bankspaarproducten voor de uitvaart, bijvoorbeeld een bank of een uitvaartverzekeraar. Momenteel is het aantal aanbieders nog beperkt.

Verschil met 'gewoon' sparen

Op een gewone spaarrekening betaalt u vermogensbelasting boven een vrijstelling van € 21.139. U kunt sparen voor elk doel, u bepaalt zelf hoeveel en wanneer u spaart en wanneer u het geld opneemt. Bij banksparen voor het pensioen betaalt u daarentegen belasting over het tegoed op het moment dat u het laat uitbetalen. Toch hoeft u bij het banksparen minder belasting te betalen over uw vermogen dan wanneer u het op een gewone spaarrekening heeft staan.

In plaats van banksparen, kunt u ook kiezen voor beleggen. U sluit dan een speciaal beleggingsrecht af via een beleggingsinstelling.